个人养老金解读

什么是个人养老金?享受税收优惠政策,个人养老金资金账户的用途?什么人群适合个人养老金?不适合参加个人养老金的人群,个人养老金如何领取,领取个人养老金还要缴3%的税?

什么是个人养老金?

个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度,可享受税收优惠政策。

享受税收优惠政策

每年最高享受12000元优惠额度。存入时对应金额享受税前抵扣,如当年个税已达20%税档,则当年最高可少缴约2400元税费(不同税档优惠金额不同,最高5400元);

这里的12000元也是每年个人养老金缴费上限,此缴费上限会根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整。

举个例子,个人计划每年投资个人养老金12000元,按照10%的税率计算,一年可节省1200元的税费,30年就可以节省36000元的税费。当然,对于不同的税率,其节省的金额有所不同,具体如下:

  【1】全年应纳税所得额不超过3.6万元的部分,其税率为3%,12000元个人养老金抵扣额度积累期税优总额为360元,30年累计优惠10800元。

  【2】全年应纳税所得额超过3.6万元至14.4万元的部分,其税率为10%,12000元个人养老金抵扣额度积累期税优总额为1200元,30年累计优惠36000元。

  【3】全年应纳税所得额超过14.4万元至30万元的部分,其税率为20%,12000元个人养老金抵扣额度积累期税优总额为2400元,30年累计优惠72000元。

专属养老产品

政策指导的养老产品,客户根据自身养老需求选择配置。

个人养老金试点城市清单

个人养老金试点城市清单

个人养老金资金账户的用途?

专款专用

账户属于封闭积累(不到退休不可取),更有助于长期投资及专款专用。每个人仅能开立一个账户。

资产保值增值?

个人养老金资金账户上的资金由参加人自主选择购买符合规定、运作安全、标的规范、侧重长期保值增值的金融产品(银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品)。

什么人群适合个人养老金?

参与对象

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民养老保险的。

长期投资者

关注长期投资收益,多储备养老金,想要退休后生活质量不下滑的人群。

不适合参加个人养老金的人群

  • 个人月收入未到个人税收收入起征点的人群,月薪未达8000元的,不适合;
  • 处于准备结婚、购房、生孩子急需用钱的阶段人群不适合,因为一但存入就不能取出,不适合;
  • 短线投资者不适合;
  • 20岁以下的群体。

以下为2022个税税率表

 换算成月的综合所得税率表

1.不超过3000元的税率为:3%  速算扣除数: 0

2. 超过3000元至12000元的部分税率为: 10%      速算扣除数:210

3. 超过12000元至25000元的部分税率为: 20%    速算扣除数:1410

4. 超过25000元至35000元的部分税率为: 25%    速算扣除数:2660

5.超过35000元至55000元的部分税率为: 30%     速算扣除数:4410

6.超过55000元至80000元的部分税率为: 35%     速算扣除数:7160

7.超过80000元的部分税率为: 45%                      速算扣除数:15160

全年应纳税所得额税率表一(综合所得适用)

1.年度不超过36000元的税率为:3%   速算扣除数:0

2.超过36000-144000元的部分税率为:10%   速算扣除数:2520

3.超过144000-300000元的部分税率为:20%   速算扣除数:16920

4.超过300000-420000元的部分税率为:25%    速算扣除数:31920

5.超过420000-660000元的部分税率为:30%     速算扣除数:52920

6.超过660000-960000元的部分税率为:35%     速算扣除数:85920

7.超过960000元的税率为:45%   速算扣除数:181920

个人养老金领取

  • 参加人达到领取基本养老金年龄等条件后,可以按月、分次或者一次性领取个人养老金,并归集至本人社会保障卡。
  • 参加人死亡后,其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
  • 另外注意,由于个人养老金领取是单独计算个税的,且是按照3%的税率计算的。因此,当参加人取出10000元的个人养老金时,需要交10000*3%=300元的个税。

领取个人养老金还要缴税?

对的,你没看错,由于个人养老金领取是单独计算个税的,且是按照3%的税率计算的。因此,当参加人取出10000元的个人养老金时,需要交10000*3%=300元的个税。

  【1】缴费时,个人养老金对应金额享受税前抵扣。

  【2】投资时,个人养老金投资收益暂不征收税。

  【3】领取时,个人养老金仅需按照金额的3%纳税。

原创文章,作者:DevilStefan,如若转载,请注明出处:https://www.pmtemple.com/fengsaitao/14901/

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