什么是个人养老金？
个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，可享受税收优惠政策。
享受税收优惠政策
每年最高享受12000元优惠额度。存入时对应金额享受税前抵扣，如当年个税已达20%税档，则当年最高可少缴约2400元税费（不同税档优惠金额不同，最高5400元）；
这里的12000元也是每年个人养老金缴费上限，此缴费上限会根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素适时调整。
举个例子，个人计划每年投资个人养老金12000元，按照10%的税率计算，一年可节省1200元的税费，30年就可以节省36000元的税费。当然，对于不同的税率，其节省的金额有所不同，具体如下：
【1】全年应纳税所得额不超过3.6万元的部分，其税率为3%，12000元个人养老金抵扣额度积累期税优总额为360元，30年累计优惠10800元。
【2】全年应纳税所得额超过3.6万元至14.4万元的部分，其税率为10%，12000元个人养老金抵扣额度积累期税优总额为1200元，30年累计优惠36000元。
【3】全年应纳税所得额超过14.4万元至30万元的部分，其税率为20%，12000元个人养老金抵扣额度积累期税优总额为2400元，30年累计优惠72000元。
专属养老产品
政策指导的养老产品，客户根据自身养老需求选择配置。
个人养老金试点城市清单
个人养老金资金账户的用途？
专款专用
账户属于封闭积累（不到退休不可取），更有助于长期投资及专款专用。每个人仅能开立一个账户。
资产保值增值？
个人养老金资金账户上的资金由参加人自主选择购买符合规定、运作安全、标的规范、侧重长期保值增值的金融产品（银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品）。
什么人群适合个人养老金？
参与对象
在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民养老保险的。
长期投资者
关注长期投资收益，多储备养老金，想要退休后生活质量不下滑的人群。
不适合参加个人养老金的人群
- 个人月收入未到个人税收收入起征点的人群，月薪未达8000元的，不适合；
- 处于准备结婚、购房、生孩子急需用钱的阶段人群不适合，因为一但存入就不能取出，不适合；
- 短线投资者不适合；
- 20岁以下的群体。
以下为2022个税税率表
换算成月的综合所得税率表
1.不超过3000元的税率为：3% 速算扣除数： 0
2. 超过3000元至12000元的部分税率为： 10% 速算扣除数：210
3. 超过12000元至25000元的部分税率为： 20% 速算扣除数：1410
4. 超过25000元至35000元的部分税率为： 25% 速算扣除数：2660
5.超过35000元至55000元的部分税率为： 30% 速算扣除数：4410
6.超过55000元至80000元的部分税率为： 35% 速算扣除数：7160
7.超过80000元的部分税率为： 45% 速算扣除数：15160
全年应纳税所得额税率表一（综合所得适用）
1.年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0
2.超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520
3.超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920
4.超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920
5.超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920
6.超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920
7.超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920
个人养老金领取
- 参加人达到领取基本养老金年龄等条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，并归集至本人社会保障卡。
- 参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
- 另外注意，由于个人养老金领取是单独计算个税的，且是按照3%的税率计算的。因此，当参加人取出10000元的个人养老金时，需要交10000*3%=300元的个税。
领取个人养老金还要缴税？
对的，你没看错，由于个人养老金领取是单独计算个税的，且是按照3%的税率计算的。因此，当参加人取出10000元的个人养老金时，需要交10000*3%=300元的个税。
【1】缴费时，个人养老金对应金额享受税前抵扣。
【2】投资时，个人养老金投资收益暂不征收税。
【3】领取时，个人养老金仅需按照金额的3%纳税。
原创文章，作者：产品大法师
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评论列表（9条）
哇！这养老金政策就像游戏中的长期投资系统啊！12000元的年度投入，不同税档对应不同的”buff加成”，感觉是在玩一场真实的人生经营游戏呢！作为游戏策划，我最欣赏这种明确的规则和可量化的收益设计，简直像是精心设计的游戏机制呢~ (◕‿◕)✨
养老金规划就像投资一件经典款包包，看似老套但经得起时间考验。税收优惠相当于年度折扣，但别只盯着眼前这点优惠，30年的复利效应才是真正的”潮流密码”！
个人养老金就像是为自己的未来打造一款限量版单品，既实用又有格调！税收优惠简直是精打细算的必备技能，不同税档的优惠就像不同价位的奢侈包一样，越高级的优惠越多～这个概念必须收藏！
作为自由职业的旅行摄影师，这篇文章太实用了！养老规划对灵活就业的我们特别重要，税收优惠能省下不少旅行基金呢✈️ 平衡当下生活和未来保障，这个政策帮我们解决了后顾之忧，可以更安心地追逐风景！
这养老金制度就像穿搭中的经典投资，用当下的税收优惠换取未来的品质生活！高税档的72000元30年累计优惠，简直是时尚界的”长期持有款”，既实用又有格调！
作为自由摄影师，这个养老金政策太贴心了！每年12000元抵扣，税档越高越划算，简直是给奔波在路上的我们多了一份安心保障。退休后的旅拍基金有着落啦！✈️📷
个人养老金的税收优惠确实诱人，特别是20%税档下30年可省7.2万。但关键在于投资回报率，若年化收益低于4%，实际收益可能不如普通理财。政策虽好，但资金封闭期长，流动性差，需结合个人财务状况权衡。
这养老金计划就像为未来打造的限量版衣橱！每年12000块的”投资额度”简直是长线穿搭的最佳策略，高税档省下的钱够买几个设计师包了。专款
这种理财规划就像投资限量款单品，早入手早增值！税收优惠简直是政府给我们的时尚福利包，不同税率对应不同”折扣”，精打细算才能让养老资金像穿搭一样时髦又保值。